راقب حجم التوريدات
تابع المبيعات والتوريدات الخاضعة بدل انتظار نهاية السنة لمعرفة موقعك من حد التسجيل.
الرئيسية ← ضريبة القيمة المضافة
دليل ضريبة القيمة المضافة للمنشآت في السعودية
ضريبة القيمة المضافة في السعودية:
متى تسجل وكيف ترتب أرقامك؟
إذا بدأت مبيعات منشأتك بالنمو، يصبح تنظيم الفواتير والمبيعات والمشتريات والضريبة جزءًا أساسيًا من الإدارة اليومية. هذا الدليل يشرح أهم النقاط التي يحتاجها صاحب النشاط، ثم يوضح كيف تساعدك POSTECH CLOUD في تجميع البيانات والتقارير من مكان واحد.
ملخص الضرائب والمدفوعات● تقرير محدث
المبيعات الخاضعة250,000 ر.س
الضريبة المحصلة37,500 ر.س
ضريبة المشتريات9,840 ر.س
الفروع3
المبيعات250K
ضريبة المبيعات37.5K
المشتريات65.6K
ضريبة المشتريات9.84K
أرقام مهمة
أهم حدود ونسب ضريبة القيمة المضافة
هذه الأرقام مبنية على المعلومات المنشورة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وقت تحديث الصفحة في سبتمبر 2026.
النسبة الأساسية15%
النسبة الأساسية لضريبة القيمة المضافة في المملكة منذ 1 يوليو 2020، مع وجود حالات تخضع لنسبة صفر أو للإعفاء.
التسجيل الإلزامي375,000 ر.س
حد التوريدات السنوية الخاضعة للضريبة الذي يرتبط بالتسجيل الإلزامي للمنشآت المقيمة وفق القواعد العامة.
التسجيل الاختياري187,500 ر.س
يمكن التسجيل اختياريًا عند تجاوز هذا الحد مع البقاء دون حد التسجيل الإلزامي، وفق شروط الهيئة.
فترة الإقرار40 مليون ر.س
من تتجاوز توريداته السنوية هذا الحد يقدم إقرارًا شهريًا؛ وغير ذلك تكون الفترة الاعتيادية ربع سنوية.
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة ضريبة غير مباشرة تُفرض على السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل المنشآت، مع بعض الاستثناءات. في العادة يحصّل المورد الضريبة من العميل على التوريدات الخاضعة، ثم تتم المعالجة والإقرار عنها وفق القواعد والضوابط المعمول بها.
متى يجب على المنشأة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
بحسب هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، يرتبط التسجيل الإلزامي بتجاوز التوريدات السنوية الخاضعة للضريبة مبلغ 375,000 ريال. ولا يقتصر النظر على ما حدث فقط؛ فالقواعد تشمل أيضًا حالات يكون فيها من المتوقع أن تتجاوز التوريدات الخاضعة هذا الحد خلال الاثني عشر شهرًا المقبلة.
مثال شائع: وصلت مبيعات المتجر إلى 250 ألف ريال خلال أول 3 أشهر
لا يعني ذلك تلقائيًا أن تنتظر حتى تصل فعليًا إلى 375 ألف ريال. إذا كان مسار المبيعات يجعل تجاوز الحد خلال الفترة المتوقعة مرجحًا، فينبغي مراجعة متطلبات التسجيل فورًا مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو المختص الضريبي.
هل نسبة الضريبة دائمًا 15%؟
15% هي النسبة الأساسية في المملكة، لكن ليست كل التوريدات متطابقة في معاملتها. توجد توريدات قد تخضع لنسبة صفر أو تكون معفاة بحسب نوع السلعة أو الخدمة والظروف النظامية. لذلك يجب ألا يختار صاحب المنشأة النسبة بناءً على التخمين، بل على التصنيف الصحيح لنشاطه وتوريداته.
ما الفرق بين ضريبة المبيعات وضريبة المشتريات؟
عمليًا يحتاج صاحب المنشأة إلى فصل البيانات بوضوح بين الضريبة التي تم تحصيلها على المبيعات وبين الضريبة المرتبطة بالمشتريات والمصروفات المؤهلة للمعالجة الضريبية. وجود هذه البيانات داخل نظام واحد يسهل المراجعة ويقلل الاعتماد على جمع الأرقام يدويًا من فواتير متفرقة.
متى يكون الإقرار شهريًا ومتى يكون ربع سنوي؟
تشير إرشادات الهيئة إلى أن المنشآت التي تتجاوز توريداتها السنوية الخاضعة للضريبة 40 مليون ريال تكون فترتها الضريبية شهرية، بينما تكون الفترة الضريبية الاعتيادية لباقي المنشآت المسجلة ثلاثة أشهر.
ما علاقة الفوترة الإلكترونية بالضريبة؟
الفوترة الإلكترونية جزء أساسي من تنظيم دورة الفواتير. المرحلة الأولى من متطلبات الفوترة الإلكترونية بدأت في 4 ديسمبر 2021، بينما بدأت المرحلة الثانية — الربط والتكامل — بشكل مرحلي اعتبارًا من 1 يناير 2023، وتقوم الهيئة بإشعار الفئات المستهدفة وفق المراحل المعلنة.
الفوترة الإلكترونية لا تعني مجرد طباعة فاتورة من الكمبيوتر
الهيئة تحدد متطلبات وحقولًا وصيغًا فنية للفواتير الإلكترونية. لذلك يجب التأكد من أن النظام المستخدم والإعدادات المطبقة يتوافقان مع المتطلبات الخاصة بمنشأتك ومرحلتها.
ترتيب العمل
كيف ترتب ملفك الضريبي من البداية؟
الهدف ليس فقط معرفة الرقم النهائي، بل أن تستطيع الرجوع إلى مصدر كل رقم بسهولة.
صنّف الضرائب بشكل صحيح
حدد المعاملة الضريبية المناسبة للسلع والخدمات والفروع وفق نشاطك.
اربط المبيعات والمشتريات
احتفظ بسجل منظم للفواتير والمرتجعات والمدفوعات والمشتريات.
راجع التقرير قبل الإقرار
قارن أرقام النظام بالمستندات الفعلية ثم قدّم الإقرار عبر القنوات الرسمية للهيئة.
POSTECH CLOUD والضرائب
بدل أن تجمع أرقامك من أكثر من مكان
يساعدك POSTECH CLOUD على تنظيم عمليات البيع والفواتير والمرتجعات والمشتريات والمدفوعات والضرائب والفروع، بحيث تكون البيانات أقرب للمراجعة وإعداد التقارير.
تقارير الضرائبمراجعة ضرائب المبيعات والمشتريات والمرتجعات والفروقات من شاشة واحدة.
الفروع والأنشطةعرض النتائج لكل فرع أو نشاط، أو رؤية إجمالية للمجموعة.
طرق الدفعفصل النقد والبطاقات ووسائل الدفع الأخرى ضمن تقارير العمليات.
الفواتير الإلكترونيةإدارة الفواتير ضمن إعدادات النظام والمتطلبات المطبقة على المنشأة.
مثال: تقرير ضريبي حسب الفرعPOSTECH CLOUD
إجمالي المبيعات384,200 ر.س
ضريبة المبيعات57,630 ر.س
المرتجعات8,450 ر.س
ضريبة المرتجعات1,267.50 ر.س
ضريبة المشتريات18,940 ر.س
الفروع المشمولة4 فروع
أسئلة شائعة
أسئلة يبحث عنها أصحاب المنشآت
متى يكون التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزاميًا؟
بحسب زاتكا، يكون التسجيل إلزاميًا عند تجاوز التوريدات السنوية الخاضعة للضريبة 375,000 ريال، كما يجب الانتباه إلى التوريدات المتوقعة خلال الاثني عشر شهرًا المقبلة.
هل أستطيع التسجيل اختياريًا قبل الوصول إلى 375 ألف ريال؟
توضح الهيئة أن التسجيل الاختياري متاح لمن تزيد إيراداتهم أو توريداتهم المؤهلة على 187,500 ريال وتقل عن الحد الإلزامي، مع مراعاة الشروط المطبقة.
كم نسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
النسبة الأساسية 15% منذ 1 يوليو 2020، مع وجود معاملات أخرى مثل النسبة الصفرية أو الإعفاء بحسب الحالة.
هل الإقرار الضريبي ربع سنوي دائمًا؟
لا. المنشآت التي تتجاوز توريداتها السنوية الخاضعة للضريبة 40 مليون ريال تكون فترتها الضريبية شهرية، بينما تكون الفترة الاعتيادية لباقي المسجلين ربع سنوية.
هل POSTECH CLOUD يقدم الإقرار الضريبي نيابة عن المنشأة؟
لا نقدّم هذه الصفحة باعتبارها خدمة استشارات ضريبية أو تقديم إقرار بالنيابة عنك. النظام يساعدك على تنظيم البيانات والفواتير والتقارير، بينما يبقى الإقرار والالتزام مسؤولية المنشأة ومختصيها عبر القنوات الرسمية.
مصادر رسمية ومعلومات إضافية
هيئة الزكاة والضريبة والجمارك — ما هي ضريبة القيمة المضافة؟ هيئة الزكاة والضريبة والجمارك — التسجيل في ضريبة القيمة المضافة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك — مراحل تطبيق الفوترة الإلكترونيةآخر تحديث للمحتوى: 6 سبتمبر 2026. هذه الصفحة للتوعية العامة وتحسين فهم إدارة البيانات الضريبية، ولا تُعد استشارة ضريبية أو قانونية. عند تحديد التزام منشأتك أو تصنيف توريد معين، راجع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو مستشارًا ضريبيًا مؤهلًا.
رتّب أرقامك من البداية
مبيعاتك تكبر؟ اجعل الضريبة والتقارير جزءًا من النظام
جرّب POSTECH CLOUD على نشاطك وفروعك، وشاهد المبيعات والفواتير والضرائب والتقارير من مكان واحد.